在現(xiàn)實的學習、工作中，有的人天天看匯報，有的人天天寫匯報，匯報是將某個項目的工作情況和工作結果向領導進行匯報，怎么樣才能完成優(yōu)秀的匯報呢？以下是小編精心整理的項目物資管理工作匯報，歡迎閱讀與收藏。
1．物資計劃管理
1）編制工程項目全期物資用量計劃。根據(jù)工程項目投標資料、合同工期、初步設計、工程概算、物資耗用定額，在項目開工之前由項目物資管理人員在分、子公司物資部門有關人員的指導下編制出《工程項目全期物資計劃表》（附表1）。經(jīng)項目經(jīng)理審核簽字后，由分、子公司審批并報公司備案。
2）編制年度物資供應計劃。項目經(jīng)理部（廠、站）物資管理人員根據(jù)年度工作計劃、物資用量情況，在充分利用庫存物資的前提下，編制《年度物資計劃表》（附表2），經(jīng)項目經(jīng)理（廠、站領導）審批簽字后報公司備查。各分、子公司將所管工程項目（廠、站）的年度物資計劃中的鋼材、木材、水泥、瀝青、油料、砂石、爆破產(chǎn)品按附表2的規(guī)定匯總：機械配件、低值易耗品、勞保用品等分別按金額匯總報隸屬公司備案。
3）季度物資供應計劃由項目經(jīng)理部（廠、站）物資管理人員根據(jù)施工進度與實際工作情況編制《季度物資計劃表》（附表3），經(jīng)項目經(jīng)理（廠、站領導）審批簽字后報分、子公司存查。
2．物資采購
1）采購、訂購物資必須按計劃進行。如因工程設計變更或物資規(guī)格品種短缺不能及時供應而需變更采購計劃，須經(jīng)工程監(jiān)理單位同意，項目經(jīng)理部技術負責人批準（廠、站變更采購計劃須經(jīng)本單位主管領導審批）方可按照變更后的計劃進行。
2）物資采購須按本公司規(guī)定的關于實行材料限價或公開招標的方法執(zhí)行。大宗材料的采購必須由所管公司集中采購，其他物資采購須低于限價，如因市場價格變化或其他因素使所購物資單價高于限價時，須報上一級單位的物資主管領導審批。
3）大宗材料的范圍：鋼材（高強鋼絲、鋼絞線、鋼筋、型鋼）、水泥、木材、瀝青、油料、支座、伸縮縫、錨具及地方材料等。
4）低值易耗品、小五金、機械配件等實行限價、限量采購，必須按照“貨比三家”的原則，選擇合格商家，報所管公司批復后定點采購，若定點方不能滿足時，在價格不變的前提下可在其他商家采購但必須報所管公司同意。5）采購物資的票據(jù)必須符合國際票證管理規(guī)定，所需材質證明等資料必須齊全。采購物資的招標書須按公司制定的范本進行。
6）采購、訂購時要做到物資流向合理、減少中轉、節(jié)約運雜費用，安全、及時地運到目的地。對于易燃易爆化學物品的采購和搬運要嚴格按照公安部門有關安全規(guī)定辦理。
7）項目經(jīng)理部每月應及時填報《大宗材料采購單價匯總表》（度表6）。
3．物資入庫驗收
1）機料會計和物資保管員按照各自崗位職責共同履行物資入庫驗收工作。2）機料會計室物資驗收的第一把關人，應認真學習業(yè)務知識，熟練掌握業(yè)務技能，熟悉各類材料名稱及屬性，掌握不同時期市場價格變化。不準設帳外物資，不準弄虛作假、謊報消耗、隱瞞庫存，堅持原則，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關領導報告。
3）機料會計憑采購人員提供的物資發(fā)票和所需的材質證明等資料填寫《物資入庫驗收單》（附表7），驗收物資后及時將材質證明等資料交由物資管理部門保存?zhèn)洳椤?/p>
4）物資保管員應根據(jù)《物資入庫驗收單》對物資品種、型號、規(guī)格、質量、數(shù)量進行認真驗證簽收，要把好“三關”（質量關、數(shù)量關、單據(jù)關），做到“三不收”（憑證不全不收、規(guī)格數(shù)量不符不收、質量不合格不收）。如發(fā)現(xiàn)實物與單據(jù)不符應在現(xiàn)場及時做好驗收記錄，并查明原因，向領導請示處理。5）對結果剛才特別是鋼筋的驗收應注意控制材料的尺寸（如鋼筋的直徑等）要求驗收人員必須現(xiàn)場清點鋼筋的根數(shù)，測量出鋼筋的長度，據(jù)以計算理論重量與實際重量的差值，作好記錄。
6）對水泥的驗收特別要注意其出廠日期和出廠檢驗報告，還應該注意水泥的品牌與類型是否與簽訂的合同標的相同。
7）砂、石料驗收往往是現(xiàn)場直接驗收，驗收漏洞較大，同時也是導致質差、量差及現(xiàn)場混亂的重要因素，是現(xiàn)場管理的重點，必須引起足夠的重視。收料人員要嚴格按購貨合同的要求對材料的數(shù)量和質量進行驗收，有條件的項目砂、石料必須過磅稱重，減少誤差。應進一步強化控制措施，實施多人監(jiān)督和交換收方人員等方式對材料進行控制。對砂、石料進行每月一盤查，核算當月材料盈虧情況，可有效的防止材料量差。
8）特別地，路面工程（底基層、基層、面層）、結構物及軟基處理工程所用砂石原材料不進行中間計量和結算。其結算均已經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師檢驗合格的成品并經(jīng)我方實地收方的實際工程量為結算數(shù)量。結算單位應綜合考慮原材料單價、運雜費、施工配合比、場內(nèi)外及操作損耗、工地小搬運、松鋪系數(shù)、生產(chǎn)不均勻系數(shù)等各方面因數(shù)確定，并按管理權限報批執(zhí)行。
4．減少材料消耗量的措施
減少材料消耗量，絕不是偷工減料，應以保證工程質量為前提，為此，應采取一下措施：
1）加強驗收，防止供應中的缺噸、短方、少尺、少件現(xiàn)象。
2）嚴格控制材料的規(guī)格和質量，使其符合使用要求，以避免大材小用、優(yōu)材劣用等不合理的使用。
3）嚴格實行限額領料制度，控制用料。
4）原材料集中加工，擴大成品供應，減少材料加工中的損耗，提高材料的利用率。
5）改進材料的配合比設計，合理使用化學添加劑，采用先進的施工工藝等可降低材料消耗。
6）精心施工，控制工程構筑物和構件的尺寸以減少材料消耗。
7）經(jīng)常多方面分析材料的使用情況，核定和修訂材料消耗定額，使施工定額保持平均先進水平；改善運輸、裝卸、包裝、保管等條件，降低材料在使用前的損耗。
8）加快周轉性材料的周轉，提高復用次數(shù)。
9）建立材料包干使用的經(jīng)濟責任制，把材料的節(jié)約與浪費同職工的經(jīng)濟利益掛鉤。
5．降低材料單價的措施
1）中標前和中標時可購買砂石料場：河壩和山頭。2）選購合理價格的材料。
3）就近采購、就近供應，節(jié)約運費。4）組織直達供應，減少中轉環(huán)節(jié)。
5）合理設置倉庫、堆場和加工場所的位置，節(jié)約場外運輸費和場內(nèi)轉運費。6）充分利用地方資源，在保證工程質量的前提下，多用當?shù)夭牧洗嫱膺\材料。
7）修舊利廢，做好廢舊物資的回收利用，如舊油層的再生利用和重復利用。8）合理儲備，不超儲，不積壓，根據(jù)施工進度計劃，提出材料的配套供應計劃。
9）回收包裝用品，加快包裝材料和專用夾器具的周轉。
10）改進裝卸作業(yè)，節(jié)約裝卸費用，減少材料損耗，提高運輸效率。11）推行倉庫管理承包、材料資金包干等經(jīng)濟承包制度。
6．物資倉貯（現(xiàn)場）管理
1）物資保管員必須了解自己所管理的物資性能，懂得不同性能的材料正確堆放、保管和使用，對消防設施的使用做到應知應會，對物資管理安全知識必須清楚牢記，嚴格執(zhí)行有關規(guī)定。
2）施工現(xiàn)場應建立水泥庫房、低值易耗品（機械配件、小五金等）庫房，有條件的還應建立結構鋼材及周轉材料庫房。
3）倉貯物資須依照物資類別、品種、規(guī)格、型號、材質/性質分別存放，掛牌標識清楚，堆碼整齊，保持清潔，按照先進先出、合理循環(huán)的發(fā)貨原則，做到防火、防盜、防雨、防潮、防腐，確保物資不受損失。
4）水泥堆放與庫存：水泥是水硬性無機膠凝材料。工程施工用量大，價值高，質量要求嚴格，必須加強保管工作。水泥庫要做好防潮、防漏工作，庫內(nèi)通風干燥。廠牌、品種、標號、批號、出廠日期不同的要分別堆放，堆碼整齊。要做到先進先出，臨時露天存放，要下墊上蓋，嚴格水泥受潮變質。
5）結構鋼材的庫存：為了方便使用，結構鋼材應分規(guī)格、分種類堆放，做好標識，還應做好防銹工作。
6）低值易耗品（配件、小五金等）的庫存，應按機械規(guī)格、品名排列整齊，存放在貨架上，庫存配件要經(jīng)常檢查，防止發(fā)生配件表面銹蝕。
7）對于爆破產(chǎn)品、油料、特殊化工產(chǎn)品的庫存，必須按照公安部門的規(guī)定，選擇合適地點進行貯存，并派專人看管。8）砂、石料的堆放：施工現(xiàn)場砂、石料場需用混凝土硬化，減少場地耗損和污染，要分規(guī)格堆放，防止臟物污水、人踏車碾造成損失，有的地區(qū)應防止風吹散失。
9）選擇存放物資的場地或倉庫時，應考慮到物資進出裝運方便，水電消防有所保證；場地或倉庫還必須有防火、防盜等安全設施。
7．物資領發(fā)規(guī)定
1）由機料會計填寫《物資領料單》（附表8用于低值易耗品、小五金、機械配件等）、《物資調(diào)撥單》（附表9用于物資調(diào)撥到本項目以外的單位）、《物資限量領用單》（附表10用于主要材料），物資保管員憑《物資領料單》、《物資調(diào)撥單》、《物資限量領用單》等正式單據(jù)經(jīng)有關人員批簽齊全后，領料人員簽字方能發(fā)料。項目經(jīng)理部（廠、站）急用物資，經(jīng)本單位主管領導或物資部門領導批簽或批條，領料人員簽字后可先行領用，但必須及時補辦正式領料手續(xù)。2）認真執(zhí)行限量供料制，積極推行“定、包、獎”。即限量供料（以施工材料消耗定額為限量）包干使用、節(jié)約獎勵、超額處罰的方法。
3）保管發(fā)料人員須按規(guī)定認真填寫領發(fā)料單據(jù)，按照規(guī)定及時分送給有關部門做賬。
4）領用物資單位所領出的物資因為客觀原因需退回倉庫保管時，倉庫管理員須填寫《物資退料單》（附表11），并交材料會計作賬。
5）物資保管員對自己所管理的庫存物資質量、數(shù)量、耗用情況，要做到心中有數(shù)。當好物資計劃人員和采購人員的參謀和助手。
8．物資盤點
1）物資保管員應堅持經(jīng)常對照實物和帳目清查所管理的物資數(shù)量和檢查物資的質量，物資盤點要求達到“三清”即質量清、數(shù)量清、帳卡清；“三有”即盈虧有原因、事故損失有報告、調(diào)整帳卡有依據(jù)；“保證三對口”，即帳、卡、物對口。
2）每月一次盤點，核對材料分類帳、明細帳與實物是否相符。并做好填寫《物資貯存檢查記錄》（附表12）和《年（季、月）度物資清查統(tǒng)計表》（附表13）的工作；物資管理部門應做到定期（半年）或不定期地進行全面抽查，并及時填寫檢查記錄，存檔備查。3）每季度一次盤點，填寫《年（季、月）度物資清查統(tǒng)計表》，分析提供基礎材料。
4）每年年終必須對物資進行年終盤點。不分庫內(nèi)庫外、帳內(nèi)帳外都要一律徹底清查，如實填寫《年、季、月度物資清查統(tǒng)計表》。經(jīng)過清倉查庫，全面掌握物資動態(tài)，摸清庫存物資情況。對盤盈、盤虧或報廢、降價處理的物資要分別填寫《物資清查盈、虧表》（附表14）與《物資報廢、貶值損失表》（附表15）。5）合理消耗與合理磅差的物資，根據(jù)有關規(guī)定在年終盤點中由項目經(jīng)理（廠、站領導）審批后進行帳務調(diào)整，并報分、子公司備案；非正常損耗金額在壹萬元以上的報分、子公司審批；損失金額在伍萬元以上的報公司審批。有關帳務根據(jù)審核批復進行調(diào)整。
6）工程項目竣工后必須抓緊時間清點工程剩余物資，如實填報《竣工物資清查統(tǒng)計表》（附表16）。對于物資盈、虧報表與審批權限同年終盤點一樣。剩余物資的處理，由項目直管公司協(xié)助項目及時調(diào)撥、處理或折價庫存（直管公司指定存放地點待處理）。收回的資金沖減項目成本。
9．物資的過程核算
1）物資的日常核算必須及時，材料采購員采購材料后應及時入庫，并交機料會計做賬務驗收后及時入賬。
2）機料會計應按季對材料分工程部位核算（需要分序施工的應按分序施工項目進行核算）。根據(jù)施工材料消耗定額和實際材料耗用量認真填報，《工程材料消耗控制表》（附表17）。計算出節(jié)約或超支數(shù)量和材料成本盈虧，針對節(jié)超情況提交項目經(jīng)理部，由工程和材料部門作出情況分析，并提出處理意見。分季分工程細目核算，分析材料節(jié)超原因，調(diào)整采購計劃，填報統(tǒng)計報表。
10．物資帳務管理與報表
1）根據(jù)物資管理和會計核算的需要與規(guī)定，物資必須建立《材料明細賬》（附表19）、《物資分類賬》（附表20）和《物資實物帳》（附表21）?！恫牧厦骷氋~》和《物資分類賬》須做到同期的余額相符，并與《物資實物帳》的同期物資數(shù)量和同期倉儲實物數(shù)量相符?！恫牧厦骷氋~》和《物資分類賬》的填寫工作由機料會計負責；《物資實物帳》由倉庫管理員負責。2）物資的價格由原價、運費、裝卸費、倉貯費等費用組成。物資的價格按實際平均計算，但須做到物資與財務部門口徑統(tǒng)一，定期（每季度）與財務和倉庫核對帳目。
在工程建設中，材料是最基本的資源之一，其供貨進度、數(shù)量和質量對工程建設的影響很大，如何保證材料適時，適地，適量，適質，適價地供應，是能否保證項目建設進度，質量和費用的重要基礎，因此，物資管理工作是保證項目建設順利實施和項目利潤的一個重要環(huán)節(jié)，所以如何合理使用項目資金，降低采購成本，提高項目資金的利用率，確保采購物資滿足工程質量要求，是項目總承包物資管理的一個關鍵問題。
一般工程可以對項目采購物資分為業(yè)主提供的物資，項目采購的物資和分包單位采購的物資。
二、供應商的預先考察和評價，總包單位要組織人員對所有提供工程物資的供應商進行預先考察和評價，確保其有履行合同要求的能力。
1、對供應商資格的預審，總包單位首先要對供應商生產(chǎn)廠家手續(xù)，供應材料的合格證書，企業(yè)的資質進行審查?；蛘邚墓竞细窆堂浿刑暨x有實力的供貨商。
2、總包單位在對供應商進行資格預審后，對合格供應商要進行考察和評價，如生產(chǎn)，人員，原料，機械設備等情況以及供應商的質量保證，支付和提供保險等能力的調(diào)查，并做好供應商考察表和評價表。并提交公司以進行供應商的選擇。
三、合同的簽訂，在確定供應商后，要和其針對本工程的實際情況簽訂相應的合同條款。
1、簽訂合同是不能盲目的使用另外一些工地的合同模板草率簽訂合同，必須根據(jù)現(xiàn)場的實際情況，如付款的節(jié)點，供貨指定品牌，價格約束（例如鋼筋網(wǎng)價沒有的情況應確定補充條款，混凝土外加劑價格的確定等），質量標準，材料運輸中的損壞等方面，避免遺漏導致發(fā)生質量問題或其他問題時的責任不明確。
1、審查合同文件。當業(yè)主將部分工程或提供部分物資指定給其他供應商時，總承包單位與業(yè)主洽商并以書面的形式確定對該分項工程的責任及對該供應商的管理權限；業(yè)主推薦的分包商，總承包單位應對供應商進行預先評價，合格后再與供應商簽訂合同。若預先評價沒有通過而當業(yè)主堅持使用該供應商時，總承包單位應同業(yè)主確定項目對該分項工程的責任和權利；對業(yè)主提供的物資，總承包單位應在同業(yè)主簽訂合同時明確其提供物資的清單，包括物資的種類、數(shù)量、規(guī)格和相關的管理條件等。
2、業(yè)主提供物資的驗證、貯存和維護，對業(yè)主提供的物資，總承包單位在其管理的過程中必須按其類型、品種數(shù)量、質量要求等進行檢驗或驗證，合格物資進行標識，并單獨存放和妥善防護，防止變質、損壞、丟失和混用，在貯存、維護，過程中如有丟失、損壞或不適用等情況，應記錄并向業(yè)主報告。對經(jīng)驗證不符合合同規(guī)定要求或質量文件資料不全的物資，也要做好記錄并及時報告業(yè)主。
1、物資需求計劃，首先，開工前有合約部提供相關材料的總計劃，便于控制材料的進場總數(shù)量，當工程需要某種材料時，應提前一周由相應的施工班組上報材料的規(guī)格和數(shù)量，有相應工長審核后編制物資需求計劃表，經(jīng)合約部審核，項目經(jīng)理審批后方可聯(lián)系材料進場。
2、材料的運輸，一般材料的運輸在合同中都會明確有乙方（材料供應商）提供，但物資管理部門必須根據(jù)材料的相關特點要求供應商提供合適的運輸方式。如需防潮，防火和防碰撞等。
3、材料的驗收，規(guī)定相關的材料驗收手續(xù)，材料進場后，組織相關人員對材料進行驗收，首先，供應商必須提供本次進場材料批次和出廠合格證，成品必須提供原材檢驗報告，有些物資要有“三證一標志”，驗收過程中，必須對進場物資的規(guī)格型號，數(shù)量，質量進行嚴格審查，并做好材料進場記錄和材料臺賬，臺帳中對進貨日期、數(shù)量、使用、發(fā)放日期、使用部位等應標識清楚。及時提供給相關領導。及時對進場物資進行取樣送檢，發(fā)現(xiàn)不合格物資立即勒令其退場。
4、材料的儲存
1)進入庫房內(nèi)的物資均應分類碼放，并貼上標簽以標明物資的名稱、批號、規(guī)格、型號、數(shù)量、進貨日期、貨源地等。并做好防潮、防火、防銹、防碰撞措施。
2)露天堆放的材料應按照類別、品種、規(guī)格分隔堆放、碼齊，并用標牌標識其名稱、規(guī)格、型號、質量等級及檢驗和試驗狀態(tài)等。3)對時效性較強的水泥、外加劑、摻合料等材料，要按照不同品種、標號、出廠進場的時間，分區(qū)堆放碼齊，做到標牌明顯，并采取先進先用的措施。
4)對現(xiàn)場加工好的鋼筋半成品，應按不同結構編號堆放，并將標識牌綁扎在鋼筋半成品上。
5、材料的發(fā)放，施工班組領取材料時，及時進行臺賬的維護，并讓施工班組在材料耗用單上簽字。手續(xù)齊全后方可確認發(fā)放。
6、關于租賃材料，必須做好驗收入庫，并安排指定地點進行堆放，施工班組需要切割等行為時，根據(jù)公司規(guī)定所需物資管理部門出具材料定尺切割等證明。每日巡查，對亂丟亂放的租賃材料勒令施工班組及時整理至堆放地點，以免造成租賃材料的掩埋或丟失。
1、對分包單位所采購的物資進場是首先要向試驗員提供出廠合格證、試驗樣品及其他相關資料。
2、物資管理部門對分包所進物資進行名稱、規(guī)格和數(shù)量的登記，并建立各分包進場物資臺賬。
1、合同簽訂前，對供應商進行考察和評價，做好供應商考察表和評價表。每個季度要針對已簽訂合同的供應商針對供貨速度、材料質量、服務質量等情況做供應商評價表，并報送公司工程部。
2、合同簽訂后，物資管理部門需保存合同復印件。
3、需要物資時要提供物資需求計劃表，物資管理部門要對物資需求計劃表按月、按種類分開存放。
4、物資進場時要提供送貨單，并建立物資驗收記錄表，混凝土送貨單需工長與施工班組共同簽字，匯總送交物資管理部。
5、分包單位采購物資建立分包單位物資進場臺賬。
6、調(diào)撥物資建立項目間互調(diào)統(tǒng)計表。
7、發(fā)現(xiàn)供應商所送材料不符合時勒令其退場，并建立不合格物資處理記錄。
8、對現(xiàn)場施工班組浪費材料或者不按規(guī)定地點擺放材料的，下發(fā)整改通知單，限期整改，逾期不改或者整改不及時、不到位，采取相應的罰款措施。
9、租賃材料（如鋼管）需要切割時，要向物資管理部門提供施工用材料定尺切割申請表。
10、每月19號要求各物資供應商上交物資月結算單，經(jīng)由各部門審核后編制月收發(fā)存報表，上交公司工程部與財務部，并做好ERP，導出ERP單據(jù)上交財務部。
11、要進行廢材處理時，向公司工程部遞交廢材處理報審表。
12、材料、設備出場時，需物資管理部門檢查后開具物資、設備出場放行條。
13、對可周轉材料建立相關臺賬。
14、按月對剩余物資進行盤點，建立現(xiàn)場余料月盤點表。
物資管理關系到工程建設能否順利進行，工程能否創(chuàng)造更大的利潤，是總承包管理中的一個重要部分，確保工程物資采購滿足質量要求是總承包模式下的物資采購控制與管理中的關鍵問題。遇見問題參考公司的物資管理手冊，按照公司規(guī)定處理問題，是保證總承包管理模式下物資管理的一個重要手段。
物資采購需有經(jīng)過審批的項目物資需用計劃，按企業(yè)規(guī)定的物資管理程序購買，零星材料從定點商家采購，物資采購與現(xiàn)場生產(chǎn)相互協(xié)調(diào)、溝通，物資采購要遵循價格低，質量優(yōu)的原則，不得投機取巧。材料的進場和驗收，材料進場時，第一時間必須組織質檢的相關人員一并檢查材料，并準確清點數(shù)目，送塊進行試驗，在當天做出臺賬，以便需要時隨時可以查到資料。
材料堆碼整齊，并有防護材料變質，損壞的保護措施，定時在工地現(xiàn)場進行巡查，防止在施工時工人有浪費材料，損壞材料品質的行為，杜絕成本浪費。
廢舊材料按公司管理規(guī)定處理，每個月定期組織廢舊材料移除場地，公司物資部負責組織公司直管項目剩余、廢舊物資處理招標和調(diào)配，項目產(chǎn)生剩余或廢舊物資時，應及時書面報告，明確處理意見經(jīng)過公司主管領導批復后，方可進行處理。分公司物資部對分公司項目的剩余、廢舊物資處理同公司辦法，或調(diào)配至公司其他項目，開出證明。
當我們承擔了一項施工項目工程，這項項目工程的效益好壞，最終的利潤與投資的比例大小，與物資管理、節(jié)約材料費用、降低工程成本，有著密切的關系，由于材料費在流動資金占用中和工程成本中所占的比重最大，故加強物資材料管理是提高施工項目工程經(jīng)濟效益的最主要途徑。一項項目施工的物資管理，它是施工項目工程生產(chǎn)、經(jīng)營活動所需的各種物資計劃、訂購、保管，合理的使用管理工作，它是施工項目工程管理的重要內(nèi)容。施工項目工程物資管理的任務，它不僅要按質、按量、按期齊備地供應，施工生產(chǎn)中所需用的材料物資保證，使施工生產(chǎn)按計劃正常進行，而且要十分注意節(jié)約物資材料消耗，減少物資材料庫的儲備和資金的占用，降低物資材料的采購、保管等費用。
1、物資管理工作必須堅持“從生產(chǎn)出發(fā)，為生產(chǎn)服務”的觀念，認真貫徹國家、企業(yè)經(jīng)濟管理的各項法規(guī)和制度，嚴格執(zhí)行物資紀律，合理分配物資，及時、齊備、保質、保量、經(jīng)濟合理地組織供應，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行。
2、加強物資科學管理。在物資計劃、采購、供應、核算、統(tǒng)計等各個環(huán)節(jié)上都要有根據(jù)的辦理業(yè)務，做到計劃有依據(jù)，分配有道理，消耗有定額，用料有核銷。
3、合理貯存和保管物資，定期清查倉庫，合理調(diào)劑余缺，壓縮庫存，保證在庫物資數(shù)量、質量完整無損，降低倉儲費用。
4、熟悉中標合同及業(yè)主對物資供應方式的規(guī)定，工程部按時提供主材需用量、預算單價、技術標準，協(xié)助項目主管領導確定物資采購方案。
5、物資采購采取招（議）標方式，定價過程公開、透明，采購價格低于或等于市場價。
6、物資消耗實際使用數(shù)量小于或等于設計數(shù)量，各類臺帳齊備、記錄完整、信息反饋及時，物資不超耗，不浪費。
7、進場物資質量符合工程質量要求，不出現(xiàn)不合格品進入工程施工的現(xiàn)象?，F(xiàn)場材料堆碼整齊、抽驗頻次及倉儲方式符合要求。管理有序，始終保持受控狀態(tài)。
8、采購、供應有計劃，消耗有控制。債權債務分解及時，工程成本反映真實。
9、工完料清，扣、付款手續(xù)完結，原始票據(jù)完整，查詢方便。
1、項目領導主管項目物資管理工作，確定物資采購模式（招標、議標等），組織成立招標委員會、《合格供方》評定小組，并主持招標和評定。
2、組織工程、試驗等部門進行結構材料《合格供方》評定，組織招標采購，選擇價格合理、質量符合技術標準、各項參數(shù)符合環(huán)保及職業(yè)健康安全規(guī)定的物資，努力降低工程成本。
3、根據(jù)工程部提供資料和施工隊提供需求計劃編制月(季)物資采購（申請）計劃并組織采購，根據(jù)施工進度做好物資供需銜接，負責委托原材料樣品試驗和進場原材料抽驗工作。
4、建立物耗過程的各種臺帳，運用限額發(fā)料控制消耗，及時清算勞務隊伍費用，進行成本攤銷，月末傳遞財務部，確保帳物相符，帳帳相符。
5、對已完單項工程、單個勞務隊所干工程進行核算，及時對比總結物資消耗情況，形成文字資料提交當期項目成本分析會。
6、檢查指導項目自設水泥庫、火工品庫、油庫的日常帳目登記及盤點工作，負責管理現(xiàn)場材料在相應庫房及露天的貯存、堆碼、標識。
7、會同相關管理部門辦理火工品庫的建設、使用等相關手續(xù)。
8、妥善管理物資采購合同，確保物資價格、質量、付款等按合同約定進行。合理安排采購資金，保證物資順利供應。
9、及時掌握物資價格波動情況及物資價格信息。
10、工程部負責提供主材需用量、預算單價、技術標準，協(xié)助確定本項目的物資采購方案。配合物設部對所采購原材料的樣品、說明書進行評價，確定合格供方。積極推廣使用新工藝、新材料、混合材料，在滿足設計及業(yè)主要求的條件下，優(yōu)先考慮使用有價格優(yōu)勢的替代產(chǎn)品。
11、試驗室負責在施工前配合物設部對水泥、外加劑、砂石料等供應廠家貨源進行取樣、檢驗，協(xié)助確定合格供方。負責對進場的原材料及時取樣抽檢。
12、財務部負責材料報銷的審核把關以及材料成本核算、周轉材料攤銷等工作，做到未通過物設部傳遞的材料單據(jù)不接收、不入賬。
13、公安管理部門會同物設部辦理火工品庫的建設、使用等手續(xù)，協(xié)助物資人員做好火工品的提貨、押運工作，檢查、監(jiān)督火工品庫的管理工作。
14、作業(yè)班組設專（兼）職材料員及收料員，主要負責編制本勞務隊所需物資的需求申請計劃，及時反映工程需用物資情況，代表本勞務隊領取、接收和保管到達工地的物資，組織合理使用，核算物資消耗情況；負責本勞務隊工具、機具、材料管理與養(yǎng)護；協(xié)助經(jīng)理部物資人員進行物資盤點、回收、修舊利廢及節(jié)約工作
1、物資管理策劃
1.1工程開工前，物設部應根據(jù)工程部提供的主要物資分工號設計用量、預算單價、技術要求等，對物資管理工作實行策劃，確定采購模式、現(xiàn)場管理具體方案，結果進入《項目管理實施規(guī)劃》，經(jīng)批
準后實施。圖紙不全時，工程部可先提供標書預算數(shù)量。
1.2根據(jù)施工組織安排合理設置滿足現(xiàn)場要求的臨時倉儲設施，如水泥庫、火工品庫、油庫、雜料機具庫等，將各項制度和倉管人員崗位職責按項目部統(tǒng)一部署置放于醒目位置。
1.3熟悉中標合同及業(yè)主對物資供應方式的規(guī)定，調(diào)查周邊資源及市場情況，收集潛在供方資料，協(xié)助項目部主管領導確定本項目物資采購方案，成立招標委員會、《合格供方》評定小組。
2、供方評定
2.1供方調(diào)查、評定內(nèi)容：
a)法人營業(yè)執(zhí)照、特定產(chǎn)品的認證證書；
b)合格產(chǎn)品的證明，如產(chǎn)品質量證明書、樣品實驗報告等；對環(huán)境、職業(yè)健康安全的說明或方案；c)企業(yè)信譽、裝運能力、供貨能力及供貨時間；d)產(chǎn)品在局內(nèi)或其它用戶使用的情況和效果；e)響應物資采購招標的投標人的投標文件。
2.2委托勞務隊自行采購的，應在物資合格供方名單范圍內(nèi)選擇，超出范圍的要先按規(guī)定程序調(diào)查、評定，再進行采購。對供方供應的不合格品采取拒收、退貨、終止合同或取消合格供方資格等方法處置。
2.6物設部每年對供方供貨質量進行一次綜合評價。重點評價其供貨質量、服務質量及調(diào)查內(nèi)容中需年檢的證據(jù)。評價結果填寫《供方供貨質量分析表》，提出繼續(xù)定貨或終止定貨的建議，經(jīng)項目部主管領導批準后更新合格供方名單，上報公司物設部存檔并重新在項目公布。
2.7一般輔助材料，可由持有上崗證的物資人員在市場上采購，采購的物資必須滿足以下要求：a)有注冊商標、生產(chǎn)廠名、廠址、合格證或合格標記；b)符合質量、環(huán)境、職業(yè)健康安全的相關標準。c)名稱、規(guī)格、型號等無誤；d)包裝完整，外觀完好。
3、物資計劃
3.1所有物資采購必須實行計劃管理。施工過程中，工程部必須于每月根據(jù)生產(chǎn)計劃安排，編制計算下月物資需用計劃交物設部，雙方簽字確認。遇變更設計、計劃調(diào)整時及時書面通知物設部。
3.2物資計劃是物資工作的綱領，包括物資申請計劃、采購計劃等。編制物資計劃要從實際出發(fā)，根據(jù)施工任務、進度安排、承包合同、概預算規(guī)定、物資消耗定額、供應模式、資源分布、價格動態(tài)等情況，進行綜合分析，統(tǒng)籌安排，周密編制。在編制計劃的過程中要充分考慮動員庫存，修舊利廢，加工改制，反對粗估冒算。
3.3物資計劃編制的程序與分工：3.3.1物資計劃的內(nèi)容包括：
⑴物資計劃表；⑵主要物資用量核算表；⑶計劃編制說明。
3.3.2各單位的物資計劃由物資人員負責編制，其中主要物資由工程部提出分工點、分部位的需用量計算表。
3.3.3機械配件計劃由各單位物設部門根據(jù)機械人員提出單機、單車和修程定額核算的需用量編制。
3.3.4編制程序：勞務隊編制月（旬）物資需用計劃于月（旬）前兩日報到項目物設部；項目物設部根據(jù)物資需用計劃編制月、季度物資采購（申請）計劃。
3.3.5對用料單位報送的物資需用計劃，受理部門應在月（旬）初兩日季初三日前批復。3.4物資計劃在報出或執(zhí)行前，必須由各單位主管領導主持組織計劃、工程、財務、物設等部門嚴肅認真的審查批準方能有效。審查的內(nèi)容有：
5.1.3.1生產(chǎn)任務量是否正確，材料消耗是否先進可靠。5.1.3.2預計庫存時是否接近實際，計劃貯備是否適當。
5.1.3.3各種物資是否配套，進料時間是否適當，潛在資源是否充分動員。5.1.3.4各項計算是否正確，編號、規(guī)格、單位填寫有無錯誤。
5.1.4因設計變更、任務改變等原因必須增減生產(chǎn)計劃時，用料單位應及時編制修正計劃，連同變更說明及計劃、計算表報主管領導審批后執(zhí)行。
5.1.5物資申請（采購）計劃必須按材料大類分別編制，其中材料編號、名稱、規(guī)格、計量單位必須按《物資目錄》及國家、行業(yè)標準順序填寫。
5.1.6對甲供物資和上級物資主管部門負責采購供應的物資，分別按時編制物資申請計劃經(jīng)本單位審批后予以上報。
5.1.7非生產(chǎn)需用的物資，由主管部門提報申請計劃，經(jīng)主管領導批準后由物資部門根據(jù)資源情況安排供應。
3.2勞務隊可自行采購二、三項料，但須先向物設部報物資采購計劃。如果委托經(jīng)理部采購，則需報委托采購計劃。勞務隊不得越權私自采購需物設部專供的物資。
3.3物設部根據(jù)工程部提供的分工號物資設計用量、月物資計劃和勞務隊提供的旬、月物資需求計劃編制月物資采購（申請）計劃，項目部主管領導審批后執(zhí)行
3.4物設部根據(jù)施工協(xié)議、設計使用數(shù)量、材料消耗定額、物資需求計劃實行限額發(fā)料，填寫限額發(fā)料單及分工號物資供應臺賬，發(fā)現(xiàn)消耗不正常時及時查找原因并進行處理。
5.計劃與采購管理5.1物資計劃管理
4、物資采購管理
5.3.1須經(jīng)市場采購供應的工程材料，按照“把住源頭，凈化渠道”的原則由項目經(jīng)理部及以上的物資部門負責，其他部門和個人無權參與直接訂貨和采購，明確物資集中采購供應管理中各個環(huán)節(jié)的責任及責任人，把好物資采購、運輸、供應、驗收等關口，杜絕不合格物資進入施工現(xiàn)場，各級領導要做好監(jiān)督檢查工作。采購和實物點收應分崗負責，采購人員要及時、完整地填寫《采購點收單》。
5.3.2采購物資的程序應按市場調(diào)查→合格供方評定→采購→合格供方供貨質量跟蹤分析的程序進行，保證產(chǎn)品質量、環(huán)境、職業(yè)健康安全指標達到規(guī)定標準和最佳采購成本的實現(xiàn)。
5.3.3招標采購
5.3.3.1凡是對工程質量、安全、造價有直接影響的主要物資、有利于降低采購成本的大宗物資以及能發(fā)揮整體采購優(yōu)勢的專項物資都必須嚴格實施招標采購。通過集中招標采購，加大管理控制力度，實現(xiàn)合理定價、質量保證的目的。
5.3.4未列入招標采購目錄的物資和不適合招標采購的物資，根據(jù)物資采購計劃中所列的數(shù)量、質量、技術條件、標準、供貨期、擬定的合格供方范圍及限定的價格等要求，通過其它方式進行采購。
5.3.5物資采購前應做好市場調(diào)查和預測工作，不能盲目采購。在對質量、價格、運距和售后服務等方面綜合比較的情況下，擇優(yōu)采購，采購中堅持“質量優(yōu)良、降低成本”原則。
5.3.6施工合同規(guī)定由甲方供料的，應按合同執(zhí)行。如部分材料需由市場采購時，有關采購物資的品種、規(guī)格、質量標準、數(shù)量、價格等應按合同規(guī)定報知甲方，并有簽認手續(xù)，以備結賬、清算及調(diào)差。
6.采購合同管理
6.1各類物資采購活動應采用書面形式訂立合同，合同條款完整。合同文本要采用示范文本格式，并符合《中華人民共和國合同法》的有關規(guī)定。
6.2簽訂合同時，確認所采購物資的品名、規(guī)格型號、質量要求、職業(yè)健康要求、環(huán)境保護要求、供貨期及價格等與物資采購計劃中的要求相一致。
6.3合同由項目經(jīng)理與對方有主體資格的單位和法人代表或被授權人簽字蓋章后生效，加強對簽訂合同授權人的資格、授權程序的管理和控制。
6.4加強對合同的管理。要求對合同簽訂的過程、合同的合法性和完整性進行評審和總結，按要求由各項目物設部歸檔管理。
6.5合同簽訂后，供需雙方遵循誠實信用的原則全面履行合同規(guī)定的權利和義務。需變更、解除合同或發(fā)生合同糾紛時，應根據(jù)《中華人民共和國合同法》的有關規(guī)定妥善進行處理。
6.6物資采購合同主體雙方必須簽訂并履行誠信承諾，保證在經(jīng)營活動中合同雙方及合同責任人不存在經(jīng)濟利益相關聯(lián)關系。
5.4采購合同
5.4.1采購價值大于兩萬元或交貨時間大于3個月的單批物資必須簽訂“物資采購合同”。5.4.2物資采購合同由項目經(jīng)理與供貨商負責人共同簽字生效，條款約定不違反《合同法》。對于供貨合同期限超過半年以上，市場價格波動較大的，對風險的規(guī)避有相應約定，以減少因市場價格波動給雙方造成不必要的損失。
5.4.3合同中必須明確采購的物資要滿足國家、行業(yè)及地方對質量、環(huán)境、職業(yè)健康安全的要求，明確驗收方法、違約責任等方面的內(nèi)容。
5.4.4禁止采購國家、地方明令禁止的不符合環(huán)境保護和違反職業(yè)健康安全程序生產(chǎn)出來的產(chǎn)品。5.4.5物資采購合同由物設部妥善保管。7.物資進貨供應管理5.6物資驗收、發(fā)放
5.6.1物設部根據(jù)物資申請計劃及現(xiàn)場進度，向供應商發(fā)出供貨通知，物資人員對產(chǎn)品合格證明進行驗證，分工號配送，勞務隊有權簽收人簽字確認，按規(guī)定進行堆碼、標識。物資人員登記物資收料記錄，當日填試驗委托單，附產(chǎn)品合格證原件交試驗部門取樣抽驗，物設部留復印件，并對其編號。
5.6.2經(jīng)審查，產(chǎn)品質量證明文件、技術數(shù)據(jù)和有關技術標準一致，試驗結果合格后，標明代表數(shù)量、去向，加蓋“合格品”圖章，并及時將產(chǎn)品質量證明文件分解到試驗部門和用料單位，同時做好記錄；未經(jīng)檢驗或檢驗不合格的物資，應隔離存放并進行標識，確保不投入使用。遇有不合格情況，同時報告項目總工和經(jīng)理進行處理。合格產(chǎn)品月末25日按合同規(guī)定匯總編制發(fā)料單，勞務隊負責人核對簽認，登記分工號物資供應臺帳。
5.6.4月末23日通知供應商結算，核對供貨數(shù)量、金額，確定應付、實付資金額，雙方簽字留存，按合同約定付款，索要發(fā)票報銷，點收入庫，登記物資動態(tài)帳，并將產(chǎn)品合格證、抽驗單的編號在相應位置標出，進行可追溯管理。不能及時取得發(fā)票的，對到場物資按統(tǒng)一攤銷單價進行預點，確保庫存不出現(xiàn)紅字，取得發(fā)票后，及時報銷，點收入庫，沖減上次預點。
5.6.5鋼材、水泥以及有可能直接影響最終產(chǎn)品質量的物資，顧客必作驗證的物資，采用了新材料、新技術的產(chǎn)品，法規(guī)中規(guī)定的物資，均需實行可追溯管理。此類物資經(jīng)過抽驗并投入使用后，通過在物資動態(tài)賬面標明產(chǎn)品質量證明文件和抽驗單編號的方式，進行可追溯管理。
7.1原則
7.1.1充分利用社會資源，減少周轉環(huán)節(jié)，所采購物資以直發(fā)到施工現(xiàn)場為主。
7.1.2根據(jù)貯存物資的技術技能、質量要求、周轉量大小和當?shù)貧夂驐l件等因素，設置必要的、足夠的倉儲設施，倉儲設施應符合所保管物資的技術要求，并滿足方便生產(chǎn)、降低供應成本的基本準則。
7.1.3加強標準化管理和現(xiàn)場文明施工管理，進入施工現(xiàn)場物資堆碼要整齊、有序、合理，不能存
在混碼、混存現(xiàn)象；物資標識規(guī)范、醒目，物資追溯明確；料區(qū)環(huán)境干凈、整潔，無雜草，無積水。
7.1.4庫存物資實行先進先發(fā)制度。對有保存期限的物資要在期限內(nèi)發(fā)放使用，超過保存期的要按規(guī)定進行取樣試驗。
7.1.5健全物資發(fā)放與交付制度，建立相應的臺帳和發(fā)料手續(xù)，臺帳記錄及時、準確、規(guī)范，并滿足可追溯性要求。
7.1.6嚴格執(zhí)行物資消耗定額管理，在施工現(xiàn)場實行限（定）額發(fā)料制度，執(zhí)行計劃管理，堅持無工號、無去向不發(fā)料，超計劃、無計劃不發(fā)料。
7.2倉庫管理
7.2.1倉庫管理的基本任務：保證在庫物資質量和數(shù)量完整無損，收發(fā)準確及時，努力提高倉庫、存料場地和設備的利用率，為此管庫員必須達到“四懂、三會、十過硬”。
7.2.2物資進庫
7.2.2.1物資到達后，倉管人員應認真核對合同計劃，確認物資品種、規(guī)格、質量、價格、數(shù)量、技術證件、進料時間、收料地點等無誤后，在十二至二十四個工作小時內(nèi)驗收完畢。確因量大或要進行復雜技術檢驗的物資，經(jīng)領導批準，可酌情延長。發(fā)現(xiàn)有問題的物資應及時填寫《驗收記錄》單獨存放、標識，并上報有關部門處理。
7.2.2.2計重物資一律按實際重量驗收；以理論換算計重交貨的物資，按規(guī)定換算計重驗收，并要記錄換算依據(jù)；計件物資應全部清點件數(shù)；定量包裝的計重、計件物資可抽驗5%—15%；成套交貨的機電設備必須查點主體、部件、零件、附件及工具備品等，其他物資如玻璃、木材等，按國家有關規(guī)定的標準計量方法檢查驗收。
7.2.2.3需進行抽檢、委托檢驗、復檢的物資，由物資人員配合試驗人員及時做好檢測，杜絕不合格物資進入工程部位。各類進入工程主體的物資經(jīng)檢驗合格后按規(guī)定保存檢驗資料，進行賬目登記，做好可追溯管理。檢驗不合格的物資單獨存放，做好標識和驗收記錄，按規(guī)定進行退貨或降級使用的處理。相關規(guī)定詳見公司《工程項目管理制度范本》之《項目物資管理制度》。
7.2.2.4甲供物資的檢驗應邀請建設單位、工程監(jiān)理參加共同檢驗，不合格物資由采購單位負責處理。
7.2.3物資保管
7.2.3.1物資的存放要按《鐵路物資目錄》分類編號有序排列在相應的庫房，貨棚和貨場里。笨重難移的物資可存放在收發(fā)作業(yè)方便的貨位，配套物資可集中存放；倉儲物資、待發(fā)物資、代保管物資、待處理物資均應劃區(qū)分開，不得混淆存。倉庫內(nèi)不得存放無帳物資和私人物品。
7.2.3.2物資存放要做到正確、整齊、安全、穩(wěn)固、合理，過目知數(shù)，查點方便，料簽齊全，標志明顯。固定貨位存放的物資實行“四號定位”、“五五堆碼”；自由貨位存放的物資可參照執(zhí)行。
7.2.3.3物資保管環(huán)境必須保持整潔、美觀。各類倉庫都應設置物資紀律、物資動態(tài)、平面示意圖、安全防火措施、十防措施等有關顯示板，做到庫內(nèi)物資及設施無積塵，料區(qū)無雜草，臨時料場的料垛周圍無雜草。
7.3.3.4管庫人員對經(jīng)管的物資必須按照“六查”內(nèi)容，即查數(shù)、查質量、查保管方法、查計量工具、查安全、查技術，認真自點，循環(huán)自點率每月不少于15%，并有自點記錄交物資主管簽署意見。自點中發(fā)現(xiàn)的問題要求在一周內(nèi)辦理完畢。
7.3.3.5物資倉庫要認真執(zhí)行各類物資的技術保管規(guī)程，做到物資無變質、銹蝕、霉爛、蟲蛀、鼠咬，對需要溫濕度調(diào)節(jié)的物資、精密儀器的保管，應有溫濕度控制措施。
7.3.3.6甲供物資單獨存放，專門標識。7.2.4物資出庫
7.2.4.1物資搬運，堆碼作業(yè)必須保持物資的完好無損。嚴禁野蠻裝卸，亂堆亂碼，不得以大壓小，以重壓輕，混雜亂放。裝卸、搬運、堆碼危險品或有毒的物資必須使用相應的防護用品工具，并嚴格遵守有關安全操作規(guī)程。
7.2.4.2物資出庫必須憑證齊全、手續(xù)齊備、數(shù)量準確、質量完好、包裝牢固、標志清楚；必須按照先進先出的原則，有保管期限的必須在期限內(nèi)發(fā)放；必須堅持“三檢查”，即檢查發(fā)料憑證是否正確無誤；檢查發(fā)出物資的編碼、品名、規(guī)格、數(shù)量是否相同；檢查應附的技術證件和有關憑證是否齊全?！叭藢Α奔窗l(fā)料與物、帳、卡核對。
7.2.4.3物資出庫應嚴格執(zhí)行回收利舊制度，對規(guī)定必須回收的物資應交舊（廢）領新；嚴格執(zhí)行限額發(fā)料制度，發(fā)放領用的小額零星物資，除難以分割、拆零的以外，不得隨意超發(fā)。確定物資新、舊、廢成色的標準是：80%及以上的為新料，按全價；50%-80%為舊料，按半價；50%以下為廢料。機械配件的成色標準是：不需修理能用的為舊料，需加工修理的為廢料。
7.2.5物資盤盈、盤虧、報廢、貶值須會同財務、安質等有關部門進行鑒定，經(jīng)項目主管領導批準后，物資部門方可辦理相關手續(xù)。
7.2.6物資調(diào)劑
7.2.6.1各單位應經(jīng)常清倉查庫，對清出的多余積壓物資及時調(diào)劑；要加強工號間的物資調(diào)劑，暫時不用的物資及時退庫，集中保管，以便調(diào)劑。
7.2.6.2大型工程之間物資的調(diào)運要同時滿足以下兩個原則：保證新工地有用途；保證到達新工地的綜合費用經(jīng)濟合理，否則一律就地處理。
7.2.7賬目管理
7.2.7.1施工現(xiàn)場是產(chǎn)品轉換的場所，是物資供應的終點，也是物資管理的重點。因此必須充分調(diào)動生產(chǎn)一線職工群眾的積極性，合理規(guī)劃場地，管好、用好物資，做到文明施工，提高產(chǎn)品質量，降低生產(chǎn)成本。
7.2.7.2施工現(xiàn)場用料實行有權領料人和限額限量發(fā)放制。分包工程的團體及施工班組應指定專人負責領取物資，并及時辦理清算手續(xù)。物資部門應根據(jù)物資消耗定額、設計需用量或承包合同的規(guī)定條款核定物資用量，按核算的用量建帳控制發(fā)放。
7.2.7.3凡到達工地的物資，物資部門應建立健全《物資收料記錄》、《物資動態(tài)帳》和《低值易耗品動態(tài)帳》。要堅持月末工地材料盤點制度，按實際消耗做出準確的分工號工程材料報銷單，反對平均分攤和一筆列銷的錯誤做法。
8.物資現(xiàn)場管理5.5產(chǎn)品標識
5.5.1對原材料、半成品、成品中外形相似，可能出現(xiàn)錯用混用的，有“先進先出”要求或有可追溯性要求的，可能危害人身健康安全、危害環(huán)境的物資必須予以標識。
5.5.2進入現(xiàn)場的產(chǎn)品由接收部門進行標識；投入使用后由使用部門進行管理。分割或分批出庫物資，應將其技術證件以抄件或復印件加蓋印章的形式，對其標識進行轉移。
5.5.3存放在工地、料場的鋼材、水泥、地材及大宗物資一律采用掛牌方法標識。標牌尺寸為400×250mm，標牌頂端高度自地面起1.5米為宜。在庫房內(nèi)存放的產(chǎn)品(除水泥外)一律用料簽標識。
5.5.4標識的內(nèi)容分別是：
鋼材：名稱、鋼號、爐號、規(guī)格、質量狀況；
水泥：名稱、標號、品種、批號、出廠日期、質量狀況；地材：名稱、規(guī)格、產(chǎn)地、質量狀況；木材：名稱、樹種、規(guī)格、質量狀況；
其他產(chǎn)品：根據(jù)情況選擇掛牌或料簽標識，均應標明產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、產(chǎn)地、質量狀況。料簽標識的，質量狀況可用印章標識，印章尺寸為50×30毫米；印章內(nèi)容應包括質量狀況，驗收員簽章，驗收日期；
5.5.5標識內(nèi)容必須和記錄、產(chǎn)品合格證相一致。質量狀況按實際情況標注：合格、不合格、已檢驗或未檢驗。
5.5.6建筑工程所用原材料一般不可追回，故不得緊急放行。在特殊情況下對可替換的結構件、半成品、材料等需緊急放行時，應經(jīng)主管領導批準，并作好標識和記錄。
8.1大堆材料管理
8.1.1大堆材料的收方工作，必須由思想品德好，責任心強的同志組成至少兩人以上的收方小組進行。自己提運的要按單車及時簽發(fā)《收（運）料三聯(lián)單》；廠家送料的運料單必須加蓋材料收訖章和收料人簽名方可有效。收料人應將收料單當日匯總交物設室，以便結算，隔日送交的無效，未能按時送交造成的一切后果由收料人自負。
8.1.2砂石料的供應要采取按混凝土成品方量承包供應等不同形式的控制方法，把損耗降低在最低限度。
8.2周轉材料管理
8.2.1周轉材料是指在生產(chǎn)過程中可以多次周轉使用，并基本保持其物資形態(tài)而逐漸轉移其價值的材料。常用的有：鋼模板、鋼腳手架、鋼腳手板、可調(diào)鋼支撐、鋼拱架、臨時設施、貝雷架、拼裝式起重設備等。
8.2.2施工單位應對周轉材料單獨建帳管理，并經(jīng)常檢查使用、保管情況，及時檢查存在的問題，保證周轉料帳物相符。
8.2.3貝雷架、拼裝式起重設備等重要周轉材料由公司統(tǒng)一管理。
8.2.3.1因施工需要使用貝雷架、拼裝式起重設備等重要周轉材料時，應及時向公司物設部提交需求計劃（包括材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需要時間、使用期限等），由物設部在公司內(nèi)調(diào)劑，缺口部分由物設部報請公司總經(jīng)理批準，使用單位購置。
8.2.3.2項目閑置的貝雷架、拼裝式起重設備等重要周轉材料需提前一個月把清單報公司物設部備案，以便及時調(diào)劑。
8.2.3.3調(diào)劑單價由供需雙方根據(jù)實際情況自行商定，確定后項目財務部門調(diào)整攤銷費用，使其與調(diào)撥單價一致。雙方經(jīng)協(xié)商無法溝通的，由物設部協(xié)調(diào)解決。
8.2.3.4重要周轉材料報廢時清單需報公司物設部備案。
8.2.4周轉材料在使用過程中原則上按租賃方法管理，確實不能按租賃方法管理的保有單位可以采取其他行之有效的控制辦法，保證周轉材料使用責任清楚，數(shù)量、質量完整無損。
8.2.5周轉材料在退租時應達到：
8.2.5.1平面組合鋼模板：板面平順、完整、清潔、無銹并涂有防腐劑或油，邊角無損傷，無凹凸不平，無拱曲，無扭曲；兩塊模板拼合間隙不超過1毫米，彎曲不大于0.5毫米；肋條未變形，不折彎。
8.2.5.2可調(diào)組合式鋼模板除達到以上標準外，要求配件齊全。8.2.5.3鋼腳手架管要求調(diào)直，并檢驗其長度。
8.2.5.4貝雷架、拼裝式起重設備等的桿件、緊固件不變形不銹蝕，配套的機電產(chǎn)品如：龍門吊和架橋機的行走、起重設備能正常運轉，技術資料齊備。
8.2.5.5對達不到以上標準的應加收一定的修理費，損壞嚴重或丟失的應按價賠償。8.2.6周轉材料的日租賃費標準最低可按新價的千分之一控制，罕用的可以適當提高租費。8.2.7周轉材料購入資金應分次攤銷進入使用工號：即第一次投入使用攤銷50%價值，以后視使用情況和成色酌情攤銷，報廢前應留有10%的價值，待報廢或變賣后再列入使用工號，周轉材料在報廢前必須保證帳物相符。
8.2.8沒有通用價值的大型周轉材料如大板鋼模、墩鋼模、襯砌臺車鋼模等，價值除扣除預計殘值外應在當期使用工號內(nèi)一次攤銷完。
8.2.9臨時設施如：防寒棚、料棚、機棚、電線路、輸水管路、臨時房屋等由施工部門管理。發(fā)生的材料費用物資部門應一次出賬列銷，財務部門可在待攤費用科目內(nèi)視成本情況分次攤銷。臨時設施拆除時物資部門要對返還物資進行清理、點收、入賬，由財務部門沖減相關成本。
8.3火工品管理
8.3.1火工品倉庫必須按當?shù)毓膊块T批準的地點、位置修造，要有安全措施，嚴格收、發(fā)、退、保管制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，嚴肅處理。
8.3.2火工品的運輸，一定要在當?shù)毓膊块T辦理準用手續(xù)和押運證，由單位公安人員或有押運證的人員押車，按規(guī)定的線路、時間運輸，中途不準停車。車輛必須要有明顯標志。嚴格按火工品運輸規(guī)定裝車，不得混裝、超裝。
8.3.3火工品使用單位領用前，須將確定的領取人員名單及身份證復印件、爆破工操作證報經(jīng)理部公安部門、物設部存檔備案，到庫領取火工品的，必須為名單所列人員。領取時，除必須攜帶爆破工操作證和爆破日志外，同時還必須持項目有權簽發(fā)人填寫并經(jīng)過相關程序審批的火工品領用單，不具備以上條件的，倉庫管理人員有權拒絕發(fā)料。
8.3.4對當天未用完的火工品，應及時交回倉庫代管或直接退庫，嚴禁將火工品寄存在工地和帶回宿舍，違者要從嚴追究。
8.3.5火工品倉庫要建立實存帳，隨時登記收、發(fā)、退動態(tài)，妥善保管收發(fā)原始單據(jù)，以供查詢。8.3.6要選派政治可靠，責任心強的同志看守火工品倉庫。8.4油料管理
8.4.1有條件的施工項目應自建油庫或采用油罐車組織油料供應，確無條件的可以就近委托地方加油站代供。
8.4.2要健全油料領用核算制度，切實可行的辦法是一領一單制。采用加油本管理的一定要管好油本，不能出借、涂改，要定期核算消耗量，隨時抽驗使用情況。
8.4.3分包工程用油除合同有關規(guī)定的外，原則上由分包單位負責，要求我方供應的應按相應的規(guī)定辦理調(diào)撥手續(xù)。
8.5小型機具的管理
8.5.1管理范圍：500KG及以上的臺稱，漲拉千斤頂，注油泵，螺旋千斤頂，4噸以上油水罐，32KG/米及以上舊軌，18-24KG/米輕便軌，輕軌道岔，鑿巖機，臺鉆，砂輪機，7KW以下電動機，4KW及以下內(nèi)燃發(fā)電機，0.6M3/分及以上打氣泵，7KW及以下抽水機，5-10噸手動葫蘆，平板振動器，插入式振動器，14KW及以下交流電焊機，乙炔發(fā)生器，氧氣瓶，砂輪機，蛙式打夯機，水磨石機，1噸及以下的單筒卷揚機，混凝土噴射機，50A及以下的充電機，啟動器，活動房屋，棉帳篷，單帳篷比照小型機具管理。
8.5.2采購及使用、保養(yǎng)
8.5.2.1各項目需要的小型機具由施工單位向項目物設部申報計劃，由項目主管領導審批，物設部組織供應，未按規(guī)定要求審批采購的小型機具財務部門不予報銷。
8.5.2.2小型機具的管理責任到人，及時建帳、建卡，定期核對，保證帳（物資帳）、卡（個人保管卡）、實物三相符。
8.5.2.3合理使用、定期保養(yǎng)是保證小型機具正常運轉和延長使用壽命的一項重要工作，施工單位必須按照規(guī)定的技術要求使用、保養(yǎng)、維修，不得損壞、丟失，對無故損壞、丟失的處以修復費用10%以上的罰款或原值賠償。
8.5.3使用費用的攤銷
8.5.3.1活動房屋、棉帳篷的費用項目物設部一次出庫列銷，財務部門可在臨時設施科目內(nèi)分次或分期攤入成本，攤銷比例應與臨時設施計價收入進度相匹配。原則上在本項目完工時攤銷完畢。
8.5.3.2其他小型機具物設部一次出庫報銷建實物帳管理，對資金較大且對成本有影響的可由財務部門在待攤費用內(nèi)分次或分期攤入成本。
8.5.3.3專用性比較強的小型機具如鑿巖機、鋼軌等費用應在本項目工程完工前攤完。
8.5.4項目不再使用且有可用價值的小型機具，可由項目物設部向公司物設部提出書面調(diào)劑申請，或直接在公司網(wǎng)站上公布閑置信息，若公司內(nèi)部有項目需要，雙方自行商談確定調(diào)撥的各種費用問題。
8.6機械配件和工具的管理
8.6.1機械配件的采購。由機械管理人員提供包括配件件名、件號、數(shù)量的備料清單，經(jīng)主管領導審批后，由物資人員負責采購或委托機械管理人員代購。
8.6.2機械配件（總成、大件）實行交舊換新制度，總成、大件的更換須經(jīng)機械主管、單位領導同意簽字后方可發(fā)料或受理。
8.6.3各單位應設立工具庫，除專用的、常用的工具發(fā)給個人保管使用外，對不常用及公用的工具，應由工具庫保管、保養(yǎng)與修理。
8.7低值易耗品、勞動保護用品的管理
8.7.1低值易耗品是指使用期較短，或價值較低，不夠固定資產(chǎn)標準的各種物品，如各種工具、管理用具、勞保用具、玻璃器皿等。
8.7.2低值易耗品、勞保品購入發(fā)出后資金一次列銷，實物進入在用帳管理。
8.7.3各單位要建立使用低易品、勞保品的分戶實存帳，并建立個人保管卡片，并由領用人簽字蓋章以明責任。
8.7.4勞保品使用到期換新的不收舊的。低值易耗品正常磨損而無法修復的，應回收集中保管，妥善處理以防回流。
8.8廢舊物資的管理8.8.1廢舊物資的范圍：
8.8.1.1已經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)、小型機具，周轉材料以及沒有利用價值的廢舊金屬材料，非金屬材料和多余積壓物資。
8.8.1.2個人或工班交回的舊廢手用工具。
8.8.2廢舊物資向外出售時應由有關領導組織物設、財務、工程等部門共同鑒定，按質論價確定初步價格；廢舊設備的處理單價應報公司物設部批準。處理收入的資金應如實繳財務部門沖減相關工程成本或上繳公司財務部。
8.8.3在廢舊物資處理工作中，要嚴格執(zhí)行物資制度和紀律，任何人不得以物易利，損公肥私，違者要嚴加追究，并給予必要的紀律處分和經(jīng)濟處罰。
9.物資核銷
9.1物資人員必須堅持有根據(jù)（合同及設計資料）辦理業(yè)務的工作原則，加強計劃管理，妥善保管采購資料，按工序組織進料，防止產(chǎn)生不必要的損失。
9.2物資部門應按規(guī)定建立相應的帳、卡、記錄，保證物耗過程數(shù)據(jù)清楚；對進出庫的物資和備用金必須要做到日清、月結，月末前將結算憑證交財務部門核銷；財務部門應及時辦理核銷業(yè)務，以確保資產(chǎn)狀況和成本情況的真實性。對材料報銷后，出現(xiàn)庫存材料金額與財務帳面存貨金額不相符的，必須在下月查找原因，進行有關業(yè)務處理，確保帳、帳，帳、實相符。
9.3不管是市場采購或業(yè)主（含局供）供應的物資必須點收進帳，不得簡化進帳手續(xù)。在大堆材料的采購中，應選擇具有資源稅發(fā)票資格的供應商，以減少不必要的經(jīng)濟損失。物資到達后不能及時付款索取發(fā)票的要進行預點，索取發(fā)票后必須辦理正式點收手續(xù)，并標明沖減預點的單號，以防重復進帳。
9.4分包單位的用料，必須在《工程材料報銷單》調(diào)出欄內(nèi)顯示，數(shù)額必須和分包工程結算臺帳一致。在分包結算中發(fā)生的料差應在報銷單內(nèi)設專欄顯示。
9.5《工程材料報銷單》是物資、財務部門核算材料費的主要依據(jù)，凡物資方面的消耗必須經(jīng)物資部門確認并辦理相關手續(xù)。編制《工程材料報銷單》時，鋼材、水泥、砂石料等大宗結構材料分規(guī)格、數(shù)量編制明細，其他物資如配件、工具、勞?？捎脜R總資金報銷。編制《工程材料報銷單》的同時編制《工程材料報銷單匯總表》。
5.7物資核算
5.7.1物設部必須按規(guī)定建立附表所列的帳、卡記錄，保證物耗過程數(shù)據(jù)清楚；對進出庫的物資和備用金必須要做到一事一簽單，一月一結算。
5.7.2物設部月末必須向財務部門提交本期內(nèi)勞務隊發(fā)料單等債權債務結算憑證。物設部對各勞務隊材料數(shù)量清算的截止日期為每月25日，25-28日各施工隊負責人必須到場，配合物設部辦理簽字手續(xù)。施工隊負責人如有特殊原因不在的，可指定有權簽字人。如過期未辦理簽字手續(xù)，物設部可將發(fā)料單附已簽認的原始票據(jù)轉財務部門直接進入成本，并以此數(shù)量登記分工號臺帳，核算勞務隊材料消耗。
5.6.3到工地的材料只要消耗，必須點收或預點入庫，攤銷到工號，不得滯留在物資部門。材料報銷后，如出現(xiàn)庫存材料金額與財務賬面存貨金額不相符，則必須及時查找原因，確保帳實相符。
5.6.4新成立或工程完結的勞務隊，有關部門應及時通知物資部門，以便調(diào)整業(yè)務，清理物資費用。勞務隊之間的材料調(diào)撥必須經(jīng)物設部統(tǒng)一協(xié)調(diào)進行，不允許私下自行調(diào)撥。
5.6.5物設部定期對施工中、竣工后項目物資進行成本核算，保證帳、物、資金清楚，并對照設計用量和消耗定額檢查各勞務隊的物資消耗情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向項目經(jīng)理反映；
5.6.6在物資采購過程中，物設部要隨時掌握市場價格信息，對采購價格高于預算價格的主要物資，要及時整理資料，向業(yè)主書面報告，爭取索賠。
為了規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，加強材料、物資管理，保證生產(chǎn)、工程材料、物資的供應?，F(xiàn)根據(jù)上級有關文件精神，結合本公司的實際情況，為了加強公司的材料、物資管理與核算，制訂本制度：材料物資采購申請計劃
l）堅持實事求是的原則，按照上級主管部門和本公司批準的生產(chǎn)維修、大修、技改、業(yè)擴、基建等計劃任務，編制材料、物資采購計劃。
2）生產(chǎn)維修計劃所需用的材料物資計劃，一般由生產(chǎn)單位按照公司下達生產(chǎn)計劃和公司制定主要物資消耗定額、生產(chǎn)維修材料費用、綜合消耗定額以及事故備品定額等進行編制。3）大修、技改、業(yè)擴和基建工程所需用的材料、物資的計劃，應根據(jù)經(jīng)公司審批的初步設計材料、設備清冊，由公司業(yè)務主管部門分工程項目編制材料物資總需要量計劃，報公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。
4）備品備件需用量計劃，由公司生產(chǎn)技術部門會同有關單位根據(jù)實際的設備類型和數(shù)量，核定合理的儲備定額數(shù)量后編制。消耗后的補充備品備件計劃，由公司使用部門提出，報公司生產(chǎn)技術部門審核，分管生產(chǎn)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。5）勞保用品計劃，由公司工會負責組織編制。
6）材料物資采購申請計劃必須附文字說明和主要需用量計算依據(jù)，經(jīng)公司業(yè)務主管部門審核，經(jīng)公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準，才能下達計劃給實業(yè)公司。
2、材料、物資采購
材料、物資采購要認真貫徹執(zhí)行國家經(jīng)貿(mào)委、安全監(jiān)察室、審計署關于貫徹執(zhí)行《國有工業(yè)企業(yè)物資采購管理暫行規(guī)定》有關問題的通知和本公司的有關規(guī)定。
1）除急需的零星材料和因特殊情況經(jīng)公司領導批準外，生產(chǎn)、工程等所需的材料物資原則上都應由實業(yè)公司統(tǒng)一采購。
2）實業(yè)公司根據(jù)各單位報來經(jīng)公司審批的材料物資采購申請計劃，進行匯總、平衡，確定采購計劃，組織材料物資供應，滿足公司的需要。
3）實業(yè)公司按月份編制材料供應計劃，臨時重大采購項目編制臨時供應計劃，供應計劃及有關情況，應及時報送公司業(yè)務主管部門和財務部門，以便有關部門及時了解材料物資的準備情況和組織資金供應。
4）在訂貨、采購和加工過程中，有關人員應認真核對材料物資名稱、型號規(guī)格、數(shù)量及技術要求。
5）貫徹擇優(yōu)采購、講求經(jīng)濟效益和兼顧扶持三產(chǎn)的原則。物資采購要做到在同等條件下，先批發(fā)后零售，先近后遠，定點采購。公司基層單位倉庫所需的材料、物資應從實業(yè)公司調(diào)撥，一般不直接對外采購。
6）公司向實業(yè)公司購買材料物資的訂價原則：生產(chǎn)、維修和檢修所需的一般材料、工具儀器儀表，由供需雙方協(xié)商訂價，最高不得超過同質同類產(chǎn)品的當?shù)厥袌鲣N售價；大修、技改、業(yè)擴、基建工程所需的材料物資（包括設備），由供需雙方協(xié)商訂價，最高不得超過按規(guī)定經(jīng)審批的工程項目的預算價格。
7）經(jīng)公司批準向外單位采購材料物資，必須選擇有生產(chǎn)許可證的廠家，并比質比價擇優(yōu)選廠，對當年采購同類型材料物資，應作比質比價分析。不得采購不定型產(chǎn)品。對重大的設備，應按照公司研究決定的廠家訂貨。
8）委托加工材料應核實圖紙、技術要求和材料。提回成品后應組織有關人員及時驗收。9）對外采購的材料物資，應努力爭取先用后付款或貨到驗收合格后付款或先用后分期付款，嚴格控制未收貨先預付款和托收承付結算方式，以防范資金風險和節(jié)約資金。
10）按公司有關規(guī)定須簽訂對外物資采購訂貨合同的，由業(yè)務主管部門和廠家進行簽訂；重大的物資采購，還應有生產(chǎn)技術、計劃、審計、財務、紀檢等部門和使用單位參加商談；公司向實業(yè)公司訂貨的合同，由公司業(yè)務主管部門與實業(yè)公司簽訂。所有的物資采購訂貨合同，必須符合以下要求：
（1）簽訂的合同，必須遵循《中華人民共和國合同法》。
（2）簽訂的合同，必須依據(jù)經(jīng)審批的材料物資采購申請計劃、加工定制計劃和公司有關會議決定的廠家等事項。
（3）填寫后的合同須核對產(chǎn)品名稱、技術要求、數(shù)量、單價、要求交貨期都要與工程項目計劃相符。并要求填明售后服務的具體條件。
（4）按公司財務收支審批權限，物資采購合同金額壹萬元及以上需經(jīng)公司業(yè)務主管部門、審計、財務等部門及分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理會簽審批，才能加蓋公章。
（5）對合同組成部分有關簽訂合同的記錄、文書和圖表，應與合同一起管理。
（6）貨款結算應堅持用貨付款或驗貨付款的原則，嚴格控制簽合同就預付款和托收承付的結算方式。
3、材料、物資的驗收和付款
1）倉庫可按照材料物資的性質和用途分為若干類，如金屬材料、建筑材料、化工材料、儀器儀表、電氣材料、工具器具、管理用具等。2）材料和計價。
根據(jù)我公司的情況，材料的計價采取實際成本計價的方法，即：收入、發(fā)出和結存材料都按實際成本計價。由于各批材料價格不同，倉庫材料明細賬應逐筆登記材料的單價。發(fā)出材料的成本遵循先入庫的材料先發(fā)出的原則按各批材料入庫順序的不同單價分別計算。按照材料的來源不同，構成材料的實際成本如下：
（1）外來材料實際成本包括：買價(發(fā)票價款)、市內(nèi)運雜費、外地運雜費(運費、裝卸費、包裝費、搬運費及保險費等)及運輸途中的合理損耗。
（2）委托加工材料的實際成本：包括被加工材料的實際成本、加工費用及加工材料的往返運雜費。
4）材料的收入
（1）材料收入的種類包括：外購材料、自制加工材料、委托加工材料的驗收入庫、余料退庫和廢料的回收等。
（2）材料物資送到倉庫或工地時，有關人員要仔細核對物資采購計劃、采購合同、收貨單位、貨物名稱、型號、規(guī)格數(shù)量、包裝件數(shù)和供貨單位裝箱單、發(fā)貨明細表、發(fā)票(隨貨同行聯(lián))、運輸部門的貨運單，進行數(shù)量的全檢。同時按合同或質量保證書或質量合格證與驗收的材料物資核對；檢驗物資外觀、機械性能的試驗成供方出廠的試驗報告，技改、大修工程的設備、主材和有關特殊要求的物資由供應部門會同公司業(yè)務主管部門和使用單位進行檢驗。對物資進行抽檢時，分為A、B、C三類，A類物資包括汽車、設備等實施全檢。B類物資如電力材料等按進貨5%抽檢，如發(fā)現(xiàn)不合格超過1%時，對母體樣本再進行20%的抽驗，如發(fā)現(xiàn)有2%的不合格品，本批物資報退貨處理。A、B類填“物資驗收單”、C類物資如辦公用品、紙張易耗品等由倉庫保管員，在“進庫單”上簽字視同驗收。如發(fā)現(xiàn)不合格，本批物資作退貨處理。
（3）驗收無誤，材料保管員根據(jù)發(fā)票中所列材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅金等項目認真辦理驗收入庫手續(xù)，并填寫“進庫單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)倉庫自存登記材料明細賬用；第二聯(lián)隨貨款結算憑證送財務部門作為報賬依據(jù)；第三聯(lián)交物資供應方。對符合固定資產(chǎn)條件的設備和技改等專項工程使用的材料、物資，采用含稅價格驗收進入專項材料物資倉庫。
對生產(chǎn)維修和檢修的一般材料、不單獨構成固定資產(chǎn)的工具儀器儀表、勞保用品等大修工程的材料物資，采用不含稅價格驗收進入“日常材料倉庫”。
對備品備件，如符合構成固定資產(chǎn)條件的，采用含稅價格進倉，如不符合構成固定資產(chǎn)條件的，采用不含稅價格進倉。5）材料款的支付
根據(jù)合同，如屬驗貨付款的材料物資，由物資供應部門將貨物發(fā)票、運單、合同等和公司業(yè)務主管部門檢驗合格證明材料、驗收入庫單等整理填制“費用開支報銷單”和“銀行付款申請單”送財務部門辦理報賬付款手續(xù)。如已驗收合格但暫不付款的材料物資，物資供應部門人員可先到財務部門辦理材料物資驗收入庫的報賬手續(xù)，適當時候再向財務部門辦理申請銀行付款手續(xù)。
承付期內(nèi)未到貨的，應在承付期內(nèi)核對合同并及時催交，或拒付貨款。購貨款，在匯出時應準確匯入購貨單位，任何人不得以任何理由匯入采購物資無關單位，采購材料物資匯款，經(jīng)辦部門或個人要隨時清理，堅持一事一清，不準一次匯款長期使用。
6）其他材料收入憑證：其他材料(包括委托加工材料、自制材料等)也使用“進庫單”，但要在“進庫單”上加蓋“自制材料”、“委托加工材料”等印章，以示與外購材料相區(qū)別。
7）日常生產(chǎn)、工程中多余的材料及廢料和報廢的設備退回倉庫驗收時，應填寫“退料單”，注明原領用材料的單位及用途或工程名稱，余料完好未用過的其金額按原材料價格入庫，領料單位本月未用完材料或本工程項目多余而下月或另一項工程需用，應辦理假退庫手續(xù)，即由領料單位既填寫退料單又填寫領料單，把兩張憑證同時交倉庫，多余材料不必退回，領料單位可繼續(xù)留用。
廢料驗收金額按暫估價入庫，加強管理?；厥諒U料余料和報廢設備過程發(fā)生的清理費用、運雜費、差旅費等，由公司開支。
8）“進庫單”必須按欄項目逐欄逐項填寫，中間不準留空，而且要填寫金額并在備注欄注明入庫材料單價是含稅價或不含稅價。
9）對短缺、破損和質量不合格的材料物資，應及時辦理拒付貨款、索賠和報損手續(xù)。
4、材料物資的發(fā)放
1）需領用材料，先由領料人填寫領料單，在領料單上填寫清楚領料單位名稱、領用事由(維修設備、地點、工程名稱等)、領用材料名稱、單位品種、規(guī)格型號、數(shù)量等，經(jīng)領料單位領導審核簽字后，到倉庫辦理領料手續(xù)。領用事故備品備件，一般的經(jīng)公司生產(chǎn)技術部審批，重要的經(jīng)分管生產(chǎn)的公司領導批準，才能到倉庫辦理領料手續(xù)。
2）保管員一律憑手續(xù)完備的領料單發(fā)料。對專項工程領用設備和大宗材料，應核對材料設備清單(計劃)，并在備注欄注明生產(chǎn)廠家和出廠編號。公司內(nèi)倉庫調(diào)撥，經(jīng)公司負責人簽字或蓋章，再經(jīng)公司財務部門蓋章后，才能辦理。凡手續(xù)不完整的，保管員應拒絕發(fā)料。3）保管員應嚴格按手續(xù)完備的領料單、調(diào)撥單上所填的品名、規(guī)格型號和數(shù)量發(fā)放，不得任意代為更改。掌握先進先出的原則，縮短材料物資在庫時間。
4）保管員根據(jù)發(fā)料憑證發(fā)料后，應及時在發(fā)料憑證上填好實發(fā)數(shù)、單價等，核對憑證與實物是否相符，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。
5）保管員對保管材料、物資，不得外借或先用后領，不得用白條領料，不得拆其設備零部件發(fā)料。如遇急需拆設備零部件的或先用后領的，須經(jīng)生產(chǎn)技術部門領導批準，并在事后五天內(nèi)補辦領料手續(xù)。
6）事故備品備件的領用如遇緊急事故處理，由事故處理單位領導或安全監(jiān)察室同意后可先領用，于事后五天內(nèi)補辦領料手續(xù)。7）對已辦理領料手續(xù)的物資，應一次領出，不能存放庫內(nèi)，以免造成混亂。
8）領發(fā)料時，做到雙方共同監(jiān)磅、檢尺、點數(shù)，共同檢查品名、規(guī)格、質量。如有不符，當場糾正。
9）領料單一式四聯(lián)，一聯(lián)領料單位自存、一聯(lián)送財務部門、一聯(lián)倉庫記賬、一聯(lián)供應部門備查。
5、材料的核算
l）物資供應部門或倉庫
材料的明細核算實行材料明細卡片和材料明細賬合一核算，只設置一套既有數(shù)量又有金額的材料明細賬，在倉庫按每一品種、規(guī)格型號的材料物資設置一張賬頁，每一類的賬頁裝訂在一起，前面設一張這類材料的匯總賬頁。對已辦理驗收入庫的材料物資，采購部門的有關人員要及時將有關票據(jù)整理填制“費用開支報銷單”，向財務部門報賬，按規(guī)定辦理銀行付款申請手續(xù)。
倉庫保管人員，根據(jù)材料收發(fā)憑證每日逐筆登記材料明細賬，序時地反映各種材料收發(fā)結存的實物數(shù)量和金額。月末，結算當月各類材料物資收發(fā)結存金額，月底將領料單報送財務部門。
2）財務部門
為了加強材料管理，便于材料賬的核對，在材料明細分類核算中。除倉庫設置材料明細賬核算各種材料收發(fā)結存情況外，財務部門在會計核算上，設置“原材料”一級科目，并按照材料物資的保管地點和類別設置二級科目，如公司可設置“日常材料倉”、“事故備品備件倉”、等材料明細分類賬，專項工程的材料物資設置“技改工程支出一工程物資”科目進行單獨核算、專門管理。財務部門根據(jù)倉庫轉來的材料收發(fā)憑證歸類匯總登記，用以反映和監(jiān)督各倉庫各類材料物資資金的增減和結存情況。該賬可以與倉庫按類別或按品種設置材料明細賬相互補充和核對。
另外設置“應付賬款”科目反映預付采購材料款的結算情況。
3）材料稽核與材料賬的核對為了保證核算的正確性，必須做好材料的稽核工作和材料賬的核對工作。
材料稽核的基本做法是：材料核算會計員在認真做好每張材料收發(fā)憑證的審核的同時，還要定期到倉庫主動簽收材料收發(fā)憑證，并對材料收發(fā)、保管業(yè)務和核算工作進行檢查。一方面要認真審核材料收發(fā)憑證，檢查所發(fā)材料是否超過計劃，核對明細賬上登記的收發(fā)數(shù)量與材料收發(fā)憑證的收發(fā)數(shù)量是否一致，計價是否符合規(guī)定。
另外，在稽核過程中，還應檢查材料收發(fā)保管情況和核算手續(xù)的執(zhí)行情況，還可抽查某些材料實際庫存與賬面庫存數(shù)量是否相符。只有認真做好材料稽核工作，才能保證做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。材料賬的核對，是在材料稽核的基礎上，對財務部門和物資供應部門或倉庫的材料賬簿之間相互數(shù)額進行核對。在我公司財務部門、物資供應部門的各級材料賬都采用實際成本計價和同時進行實物數(shù)量、金額核算的條件下，對賬是利用材料總分類賬與明細分類賬的控制關系進行核對，即材料總賬的借方(收入)、貸方(發(fā)出)、余額的金額，同所屬各類別材料賬借方(收入)、貸方(發(fā)出)、余額的金額之和相等；各類別材料賬借(收)貸(發(fā))余金額，同其所屬各品種規(guī)格材料明細賬的收發(fā)余金額之和相等。材料賬的核對辦法主要采用余額核對法，財務部門和倉庫的總分類賬賬面余額核對相符，材料總分類賬的余額與其所屬各明細分類賬余額之和核對相符。
6、庫存材料物資保管
l）按照上級主管部門的物資管理標準化有關規(guī)定，貫徹“以防為主”的方針，采取防火、防銹、防漏、防霉爛變質、防蟲蛀鼠咬、防盜、防破壞、防爆、防有害氣體(十防)等技術措施，根據(jù)材料物資物理化學性能進行科學的分類、分庫、維護保養(yǎng)。
2）做到“四?！?、“四無”?！八谋！奔幢９鼙ｐB(yǎng)，做到“保質、保量、保安全、保急需”；“四無”即庫存物資“無盈虧、無銹蝕、無霉爛變質、無損壞事故”。
3）對庫存材料物資，要經(jīng)常進行維護保養(yǎng)，涂油上漆，做好“十防”工作，及時處理超儲積壓物資。
4）庫存物資要按“四號定位”、“五五堆放”的管理規(guī)定擺放整齊，庫容庫貌要整潔干凈。
7、材料物資清查
為如實反映材料物資資金的數(shù)額，保證材料核算的真實性，日常要做好材料收發(fā)計量、計價和記賬工作，還應對庫存材料進行月末盤點自查、年中巡回盤點、年末全面盤點和不定期重點抽查，努力做到賬物、賬卡、賬證、賬賬相符。
清查核對結果不相符，應查清原因，填制“材料盈虧報告表”報送公司有關部門，按規(guī)定程序審批處理。
在清查中，對超過有效期限的物資，應及時向有關部門和公司領導報告，及時處理，以免物資失效浪費。